タンス預金のメリット・デメリットとは？ タンス預金で相続税対策は危険！

どの家庭にもいくらかの現金はあるものですが、かなりまとまった金額を「タンス預金」として家の中に保管している人もいるでしょう。タンス預金には必要なときにいつでも使えるというメリットがある反面、意外なデメリットも存在します。

今回は、タンス預金のメリットとデメリットについて解説します。

タンス預金といっても、実際にタンスの中に現金を保管しているとは限りません。そもそもタンス預金とはどのような預金を指すのでしょうか。

この章では、タンス預金の概要と日本におけるタンス預金の実態について解説します。

タンス預金とは、銀行などの金融機関に預けずに自宅で保管している現金をいいます。日本の家庭では、現金をタンスにしまう風習があったことから「タンス預金」という俗称がつけられていますが、必ずしもタンスである必要はありません。自宅の金庫に保管していたり、本棚や押し入れの収納ボックス、キッチンの食器棚などに隠していたりする現金もタンス預金に該当します。

日本のタンス預金は50兆円？

日本銀行が発表した「資金循環統計（2022年10-12月期）」によると、2022年12月末の個人金融資産残高は2,022兆8,206億円と、前年比9兆円増の過去最高値を更新しました。そのうち「現金」は109兆7,227億円となっています。現金のうちタンス預金がどれだけの割合を占めているのかは不明ですが、仮に半分と仮定すると、実に約50兆円がタンス預金として存在している計算です。

また、家計の金融資産構成をみると、日本はアメリカやヨーロッパ諸国と比べ、現金の占める割合が際立って大きいことがわかります。

ちなみに日銀が2022年8月31日に発表した「資金循環の日米欧比較」によると、日本の家計の金融資産に占める現金の割合は54.3％、アメリカは13.7％、ヨーロッパ諸国は34.5％です。アメリカやヨーロッパ諸国では家計の金融資産の多くを株式や投資信託で保有しており、現金よりも運用に回して資産形成を行っていることが、データからも読み取れます。

日本の預金金利がアメリカやヨーロッパ諸国よりも高いのかというと、そうではありません。日本では古くから貯蓄信仰が強く、資産運用に対して抵抗があることも一因といえるでしょう。

出典：日本銀行　統計

タンス預金にはどのようなメリットがあるのでしょうか。ここではタンス預金の代表的なメリットについて解説します。

自宅に現金を保有しておくことで、何かあったときにすぐに使える点は大きなメリットでしょう。家にあまり現金をおかず金融機関に預けておくと、まとまった金額が必要になった際にわざわざお金を引き出しに行かなければなりません。

そもそも、現在では金融機関に預けてもほとんど利息がつかないため、預金するメリットが薄くなっています。

ATMで引き出すと手数料がかかってしまうことも

金融機関からお金を引き出す際には、手数料が発生するケースがあります。さらに、金額によってはATMでは引き出せず、窓口での手続きが必要です。窓口が開いている時間に金融機関に赴き、本人確認を行わなければならないなど、平日の昼間に時間が取れない人にとっては非常に手間がかかります。

その点、タンス預金ならそのような手間を気にすることはありません。緊急時などに時間や手数料などを気にせずに使える点は、タンス預金のメリットといえます。

相続が発生すると、金融機関は被相続人（亡くなった人）の死亡を知った時点でその口座を凍結します。そうなると、いくら相続人であっても、相続手続きが終わるまで自由にお金を引き出すことはできません。

所定の手続きを踏めば、一定額までの預貯金を引き出すことはできますが、多くの書類が必要になるほか、金融機関の確認が済むまでに時間がかかります。

相続人としては、葬儀代などの資金が必要であるにもかかわらず、その費用を引き出せないのは困りますし、立て替えられる人がいればまだしも、立て替えられない場合は別途借り入れなどでその場をしのがなければなりません。

しかし、亡くなった人がタンス預金で資産を残しておいてくれれば、それを葬儀代などに充てられるため、相続人に迷惑をかける事態を防ぐことができます。これもタンス預金だからこそのメリットでしょう。

なお、葬儀代は、相続税評価額を計算する際相続財産から差し引くことができます。